Код ндфл 2019: 2. Справочник "Коды доходов" / КонсультантПлюс

Содержание

КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Приложение N 4

к Порядку заполнения формы

налоговой декларации по налогу

на доходы физических лиц

(форма 3-НДФЛ),

утвержденному приказом ФНС России

от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@

Код	Наименование
21	Доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании
22	Дивиденды
23	Проценты
24	Роялти
25	Доходы от отчуждения имущества
26	Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным в другом государстве
27	2pt»>Доходы от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг или другой деятельности независимого характера)
28	Доходы от работы по найму (заработная плата и другие подобные вознаграждения)
29	Гонорары директоров и другие подобные выплаты, получаемые в качестве члена совета директоров или любого другого руководящего органа компании
30	Доходы от личной деятельности в качестве артиста театра, кино, радио или телевидения, музыканта или спортсмена
31	Доходы от государственной службы
32	Иные доходы

Открыть полный текст документа

Код периода предоставления 6-НДФЛ

Оглавление Скрыть

Коды представления отчётности по 6-НДФЛ

Заполнение 6-НДФЛ быстро и без ошибок в онлайн-сервисе «Моё дело»

Сервис напомнит о сроках сдачи, учтёт все нюансы заполнения, сформирует, проверит и отправит отчётность

Получить бесплатный доступ

Коды представления отчётности по 6-НДФЛ

Код периода представления 6-НДФЛ — это числовой идентификатор, предназначенный для автоматизации обработки информации.

Поэтому его нужно не просто использовать, но и указывать в верном формате.

Расчёт 6-НДФЛ за 2020 год заполняется по правилам, утверждённым Приказом ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Отчёт представляется по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года нарастающим итогом, и для каждого периода представления используется свой код. Кроме того, отдельная кодировка предусмотрена для реорганизованных и ликвидированных компаний.

Использование кодировки необходимо налоговикам для того, чтобы сформировать единый способ сдачи отчётности и автоматизировать её обработку.

Код периода представления отчёта указывается на титульном листе. Он обозначает временной промежуток, за который сформирован расчёт и подаются сведения о начисленных доходах сотрудников, начисленному и удержанному НДФЛ.

Cкачать бланк 6-НДФЛ

При заполнении кода периода представления 6-НДФЛ нужно учесть такие моменты:

код имеет двузначное числовое значение, для чего на титульном листе предусмотрено два знакоместа (ячейки).
При заполнении информации запрещено оставлять одну или обе ячейки пустыми;
в ячейках нельзя указывать «00» или «- -»;
код периода представления, как и другую информацию бумажного 6-НДФЛ, нужно заполнять чернилами только синего, фиолетового или чёрного цвета;
нельзя зачёркивать информацию или использовать корректирующие средства. При ошибке подобного рода нужно заполнить расчёт заново.

При заполнении расчёта 6-НДФЛ необходимо использовать коды представления отчётности, которые указаны в Приложении 1 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@:

Отчётный/налоговый период	Код периода представления расчёта
Отчётный/налоговый период		В общем случае	При реорганизации или ликвидации
1 квартал	21	51
Полугодие	31	52
9 месяцев	33	53
Год	34	90

Коды периода представления расчёта 6-НДФЛ

Важно! Отдельное выделение кодов периода представления отчёта для реорганизованной или ликвидированной организации необходимо потому, что они сдают отчёт за период с начала года до даты реорганизации или ликвидации.

Например, компания ликвидирована 23 сентября 2020 года. Тогда нужно сформировать 6-НДФЛ за 9 месяцев и указать код периода представления — 53.

Кроме кода периода представления на титульном листе расчёта 6-НДФЛ есть ещё графа для указания временного периода —

«Налоговый период (год)». Она используется для указания конкретного года, за который заполняется расчёт.

В совокупности информация в графах «Период представления (код)» и «Налоговый период (год)» помогает определить, за какой промежуток времени налогоплательщик подаёт расчёт.

Для грамотного заполнения расчёта 6-НДФЛ воспользуйтесь возможностями справочно-правовой системы «Моё дело Бюро». Она позволит правильно и без ошибок сформировать отчёт и в частности указать код периода представления отчёта 6-НДФЛ.

Боитесь допустить ошибку в 6-НДФЛ?

Сформируйте отчёт онлайн в сервисе «Моё дело»

Создать бесплатно

Примеры заполнения графы «Период представления (код)»

Рассмотрим примеры заполнения информации о периоде представления расчёта 6-НДФЛ.

Пример 1

ООО «Технология» сдаёт расчёт 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года. Компания не относится к реорганизованным или ликвидированным. Тогда нужно указывать код периода представления в отчёте — 21.

Образец заполнения кода периода представления — 1 квартал

Пример 2

ООО «Технология» сдаёт расчёт 6-НДФЛ в целом за 2020 год. Компания не относится к реорганизованным или ликвидированным. Тогда нужно указывать код периода представления в отчёте — 34.

Образец заполнения кода периода представления — год

Пример 3

Собственники ООО «Технология» приняли решение о ликвидации компании. Общество ликвидировано 24 августа 2020 года. Организация должна сдать информацию за период с 1 января по 24 августа 2020 года. Август относится к отчётности за 9 месяцев, поэтому нужно указать код периода представления — 53.

Образец заполнения кода периода представления для ликвидированной компании — 9 месяцев

Внимание! При ликвидации нужно ниже под названием компании указать код «0» — для ликвидированного налогоплательщика.

При реорганизации нужно указать код согласно Приложению 3 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ в зависимости от вида реорганизации (преобразование, слияние, разделение, присоединение, разделение с одновременным присоединением).

Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Попробавать бесплатно

Часто задаваемые вопросы

Компания реорганизована. Будут ли налоговики сравнивать информацию в расчёте 6-НДФЛ с другой отчетностью?

Да, будут проводить камеральную проверку и сравнивать показатели с 2-НДФЛ и РСВ. При этом будут использоваться контрольные соотношения. Если между отчётами выявятся расхождения, ИФНС потребует представить пояснения или исправления.

Что делать, если отправили расчёт 6-НДФЛ с неверным кодом периода представления?

В этом случае нужно сдать два расчёта:

в первом отчёте на титульном листе указать всю информацию из исправляемого расчёта, а в разделах 1 и 2 поставить нули или прочерки;
во втором отчёте на титульном листе указать корректную информацию по коду периода представления, а остальные сведения указать как в исправляемом расчёте.

ФСС — Прямые выплаты

Получить справку о выплаченных пособиях, в том числе, справку о доходах

Опубликован приказ Фонда социального страхования Российской Федерации от 04. 02.2021 № 26 «Об утверждении форм документов, применяемых для назначения и выплаты в 2021 году территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации застрахованным лицам страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, осуществления иных выплат и возмещения расходов страхователей в 2021 году на предупредительные меры по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортное лечение работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами».

Приказы Фонда социального страхования Российской Федерации от 24.11.2017 N 578 «Об утверждении форм документов, применяемых для выплаты в 2012 — 2019 годах страхового обеспечения и иных выплат в субъектах Российской Федерации, участвующих в реализации пилотного проекта, предусматривающего назначение и выплату застрахованным лицам страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, иных выплат и расходов территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации» и от 24. 11.2017 N 579 «Об утверждении форм реестров сведений, необходимых для назначения и выплаты соответствующего вида пособия, и порядков их заполнения» (вместе с «Порядком заполнения Реестра сведений, необходимых для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременного пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности», «Порядком заполнения Реестра сведений, необходимых для назначения и выплаты единовременного пособия при рождении ребенка», «Порядком заполнения Реестра сведений, необходимых для назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком») признаны утратившими силу.

О реализации на территории Российской Федерации выплат пособий органами Фонда социального страхования Российской Федерации

С 01.01.2021 на территории Российской Федерации назначение и выплата страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию застрахованным лицам осуществляются непосредственно территориальными органами Фонда.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2020 № 2375 «Об особенностях финансового обеспечения, назначения и выплаты в 2021 году территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации застрахованным лицам страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, осуществления иных выплат и возмещения расходов страхователя на предупредительные меры по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников» утверждено, в том числе, Положение об особенностях назначения и выплаты в 2021 году застрахованным лицам страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и иных выплат (далее – Положение).

В соответствии с пунктом 2 Положения при наступлении страхового случая застрахованное лицо (его уполномоченный представитель) представляет страхователю по месту своей работы (службы, иной деятельности) документы (сведения), необходимые для назначения и выплаты пособия в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае их отсутствия у страхователя.

Страхователь не позднее 5 календарных дней со дня представления застрахованным лицом (его уполномоченным представителем) документов (сведений), указанных в пункте 2 Положения, представляет в территориальный орган Фонда по месту регистрации поступившие к нему документы (сведения), необходимые для назначения и выплаты страховщиком соответствующих видов пособия, в том числе сведения о застрахованном лице, а также опись представленных документов (сведений), составленную по форме, утверждаемой Фондом социального страхования Российской Федерации (далее – Фонд) (пункт 3 Положения).

Пунктами 4 и 5 Положения установлено, что страхователи в зависимости от численности работников представляют в сроки, установленные пунктом 3 Положения, в территориальный орган Фонда по месту регистрации реестр сведений в электронной форме либо документы (сведения), необходимые для назначения и выплаты соответствующего вида пособия.

Пунктом 9 Положения установлено, что в случае представления в территориальный орган Фонда не в полном объеме документов (сведений), необходимых для назначения и выплаты соответствующего вида пособия, территориальный орган Фонда в течение 5 рабочих дней со дня их получения направляет (вручает) страхователю извещение о представлении недостающих документов (сведений) (далее — извещение), по форме утверждаемой Фондом.

Недостающие документы (сведения), сведения о застрахованном лице представляются страхователем в территориальный орган Фонда в течение 5 рабочих дней со дня получения извещения.

Страхователю, представившему в территориальный орган Фонда реестр сведений в электронной форме не в полном объеме, страховщик в течение 5 рабочих дней со дня его получения направляет извещение о представлении недостающих сведений в электронной форме.

Согласно пункту 10 Положения после получения документов (сведений), необходимых для назначения и выплаты соответствующего вида пособия, либо реестра сведений территориальный орган Фонда в течение 10 календарных дней со дня их получения принимает решение о назначении и выплате пособия.

Согласно пункту 11 Положения выплата пособия по временной нетрудоспособности застрахованному лицу осуществляется территориальным органом Фонда способом, указанным в сведениях о застрахованном лице либо в реестре сведений (путем перечисления пособия на банковский счет застрахованного лица или через организацию федеральной почтовой связи, иную организацию), в течение 10 календарных дней со дня получения документов (сведений) либо реестра сведений, которые необходимы для назначения и выплаты соответствующего вида пособия.

Первоначальная выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком осуществляется в течении 10 календарных дней со дня получения документов (сведений) либо реестра сведений, которые необходимы для назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Последующая выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком застрахованному лицу осуществляется территориальным органом Фонда с 1 по 15 число месяца, следующего за месяцем, за который выплачивается такое пособие.

Информация о карте МИР

Согласно пункту 2 части 5 статьи 30.5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее – Закон № 161-ФЗ) кредитные организации при осуществлении операций с предусмотренными частями 5.5 и 5.6 статьи 30.5 Закона № 161-ФЗ выплатами за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации обязаны зачислять выплаты на банковские счета клиентов — физических лиц, операции по которым осуществляются с использованием карт «Мир».

Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 11.04.2019 № 419 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2018 г. № 1466» (далее – Постановление № 419) на банковские счета клиентов — физических лиц, операции по которым осуществляются с использованием карты «Мир», в обязательном порядке зачисляются выплаты за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе:

— выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации, установленные Законом Российской Федерации от 15.05.1991 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также Федеральным законом от 26.11.1998 № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10. 01.2002 № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

— государственные пособия гражданам, имеющим детей, установленные Федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей».

При этом отмечаем, что с учетом части 5.4 статьи 30.5 Закона № 161-ФЗ, если по одному страховому случаю выплата пособия по временной нетрудоспособности (в отношении граждан, подвергшимся воздействию радиации) либо пособия по беременности и родам осуществляется не чаще, чем раз в 2 года, использование карты «Мир» необязательно.

Кроме того, вышеуказанные нормы законодательства Российской Федерации также сохраняют за гражданином права выбора способа получения пособий, включая наличные расчеты (в том числе через организации почтовой связи) и зачисление денежных средств на банковские счета, не предусматривающие осуществления по ним операций с использованием платежных карт (то есть счета «без привязки к ним» какой-либо банковской карты, например, сберегательный счет).

Также обращаем Ваше внимание, что если застрахованное лицо не относится к категории граждан, подвергшихся воздействию радиации, то получение пособий по временной нетрудоспособности на карту «Мир» не носит обязательного характера.

Налоговая статистика SOI — Статистика подоходного налога с физических лиц — Данные почтового индекса (SOI)

Данные почтового индекса подоходного налога с физических лиц

Данные почтового индекса

показывают выбранные статьи доходов и налогов, классифицированные по штатам, почтовым индексам и размеру скорректированного валового дохода. Данные основаны на декларациях по индивидуальному подоходному налогу, поданных в IRS, и доступны за налоговые годы с 1998, 2001 и с 2004 по 2019 год. Данные включают такие элементы, как:

Количество возвратов, приблизительно равное количеству домохозяйств
Число лиц, освобожденных от уплаты налогов, приблизительно равно численности населения
Скорректированный валовой доход
Заработная плата
Дивиденды до исключения
Полученные проценты

Данные о почтовых индексах за 1998, 2001 и 2004–2019 годы доступны в виде отдельных Zip-файлов, содержащих все файлы State Excel. Файлы сжимаются с помощью утилиты WinZip и должны быть загружены и извлечены перед просмотром или загрузкой в какое-либо приложение. При необходимости доступна бесплатная утилита WinZip.

Данные почтового индекса

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Данные почтового индекса за 1998–2010 годы

1998 ZIP 2001 ZIP 2002 ZIP 2004 ZIP 2005 ZIP 2006 ZIP 2007 ZIP 2008 ZIP 2009 ZIP 2010 ZIP

Выполните следующие действия, чтобы извлечь файлы за весь год (все штаты) или для отдельного штата.

Чтобы извлечь весь год (все штаты) с помощью WinZip:

Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip.
Нажмите и перетащите папку на рабочий стол.

ИЛИ

Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip (ПРИМЕЧАНИЕ. Пользователи SecureZIP должны выполнить следующие действия).
Нажмите кнопку «Извлечь». Убедитесь, что установлен переключатель «Выбраны все файлы в архиве».
Выберите папку назначения.
Нажмите кнопку «Извлечь».

Чтобы извлечь отдельное состояние с помощью WinZip:

Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip.
Дважды щелкните папку.
Нажмите и перетащите нужные файлы Excel на рабочий стол.

ИЛИ

Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip (ПРИМЕЧАНИЕ. Пользователи SecureZIP должны выполнить следующие действия).
Выделите нужные файлы Excel.
Нажмите кнопку «Извлечь». Убедитесь, что переключатель «Выбранные файлы/папка» выбран.
Выберите папку назначения.
Нажмите кнопку «Извлечь».

Основные моменты налога на прибыль за 2020 год

Отделение от некоторых федеральных положений

Для налоговых периодов, начинающихся до 1 января 2022 г., в бюджете штата Нью-Йорк на 2020–2021 гг. (Часть WWW главы 58 Законов 2020 г.) подоходный налог физических лиц отделен от любых поправок, внесенных в Налоговый кодекс (IRC) после 1 марта. , 2020.Это включает в себя изменения, внесенные федеральным Законом о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES), а также любые другие федеральные изменения в IRC. Таким образом, любые поправки, внесенные в IRC после 1 марта 2020 года, не будут применяться к подоходному налогу с населения штата Нью-Йорк или города Нью-Йорка. См. Форму IT-558, Корректировки штата Нью-Йорк в связи с отделением от IRC и инструкции к ней.

Приложения программы START-UP NY

Крайний срок подачи заявок для компаний, желающих участвовать в программе START-UP NY, продлен до 31 декабря 2025 года.Для получения дополнительной информации об этой программе посетите веб-сайт Empire State Development по адресу www.esd.ny.gov и см. TSB-M-13(7)C, (6)I, (11)M, (1)MCTMT, (7) )S, Программа SUNY по освобождению от налогов для возрождения и преобразования северной части штата Нью-Йорк .

Налоговые ставки для резидентов г. Нью-Йорка

Ставки налога для резидентов г. Нью-Йорка и дополнительный налог в размере 14% были расширены и теперь применяются к налоговым годам, начинающимся до 2024 года.

Налоговое управление уполномочено предоставлять невостребованные налоговые льготы

Действует с 3 апреля 2020 г.,

Налоговое управление уполномочено рассчитывать и выдавать зачет заработанного дохода штата Нью-Йорк и города Нью-Йорк, когда обнаруживает, что налогоплательщик имеет право на такой зачет и не заявлял о зачете в своей налоговой декларации по личному подоходному налогу; и
, если налогоплательщик-физическое лицо решил подать заявление на получение постатейного вычета в штате Нью-Йорк, но Налоговое управление определяет, что стандартный вычет в штате Нью-Йорк больше допустимого постатейного вычета, Налоговое управление пересчитает налоговые обязательства налогоплательщика с использованием стандартного вычета.Налогоплательщики будут уведомлены, если будут внесены коррективы в их выбор.

Закон о вакансиях колл-центра в Нью-Йорке

По состоянию на 30 июня 2020 г. работодатель, намеревающийся переместить колл-центр или 30% или более сотрудников своего колл-центра из Нью-Йорка в другую страну , должен уведомить Департамент труда штата Нью-Йорк (DOL) не менее чем за 90 дней до переезда. Уполномоченный DOL будет ежегодно составлять список работодателей колл-центра, которые переехали, и размещать список на общедоступном веб-сайте DOL, а также предоставлять копию списка Уполномоченному по налогам и финансам.

Работодатель колл-центра, указанный в годовом списке, будет иметь несколько налоговых льгот, отклоненных Уполномоченным по налогам и финансам за пять налоговых лет, исключая короткие налоговые годы, сразу после налогового года, в котором работодатель колл-центра указан в годовом списке, при условии, что договор о налоговом кредите заключен после 30 июня 2020 года.

Безосновательные способы взыскания задолженности по государственным налогам

До 31 марта 2025 года продлены безосновательные методы взыскания государственной налоговой задолженности в соответствии с §§ 174-c и 1701 Закона о налогах.

Закон о налогах § 174-c позволяет Уполномоченному по налогам и финансам (Уполномоченному) вручать взыскание доходов (наложение ареста на заработную плату) на отдельных налоговых должников и, при необходимости, на работодателей налоговых должников для взыскания фиксированной и окончательной налоговой задолженности без подачи публичный ордер.

Налоговый кодекс § 1701 позволяет Уполномоченному использовать систему сопоставления данных финансового учреждения для сбора фиксированной и окончательной налоговой задолженности, независимо от того, был ли подан ордер.

Кредит на восстановление исторической недвижимости

Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2020 года или позже, кредит был расширен за счет включения квалифицированного проекта реабилитации, осуществляемого в государственном парке, государственном историческом месте или на другой земле, принадлежащей штату, которая находится под юрисдикцией Управления. парков, отдыха и охраны памятников истории. См. Форму IT-238, Заявление о восстановлении исторической собственности Кредит и инструкции к ней.

Нанять ветеран кредит

Этот кредит был продлен до 31 декабря 2021 года. См. Форму IT-643, Кредит для ветеранов и инструкции к нему.

Страховой кредит на случай длительного ухода

Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2020 г. или после этой даты, кредит был изменен, чтобы позволить налогоплательщику (включая налогоплательщиков-нерезидентов и резидентов, проживающих неполный год) претендовать на кредит только в том случае, если скорректированный валовой доход налогоплательщика в Нью-Йорке составляет менее 250 000 долларов США.Поправка также предусматривает, что сумма кредита не может превышать 1500 долларов США. См. форму IT-249, Заявление о кредите на долгосрочное страхование по уходу и инструкции к ней.

Налоговые льготы на производство фильмов Эмпайр Стейт и постпродакшн фильмов Эмпайр Стейт

В эти титры внесено несколько поправок. См. Форму IT-248, Кредит Empire State Film Production , Форму IT-261, Кредит Empire State Film на постпродакшн и их инструкции (Форма IT-248-I и Форма IT-261-I).

Налоговый кредит по программе трудоустройства Excelsior

Этот кредит был продлен до 2039 налогового года. Кроме того, были внесены усовершенствования в программу, чтобы добавить налоговые льготы для экологических проектов , направленных на сокращение выбросов парниковых газов и поддержку использования экологически чистой энергии. Для получения дополнительной информации об этом кредите посетите веб-сайт Empire State Development по адресу www.esd.ny.gov.

Что нового в налоговом году

Дом
Что нового в сезоне подачи налоговых деклараций 2022 г. (2021 налоговый год)

Вот некоторые из наиболее важных изменений и преимуществ, затрагивающих приблизительно 3. 5 миллионов налогоплательщиков работают над своими декларациями о подоходном налоге в Мэриленде за 2021 год.

Буклеты с инструкциями для частных лиц 2021 г.

Примечание: Формы см. на страницах индивидуальных налоговых форм 2021 года.

Брошюры с инструкциями по индивидуальному подоходному налогу за 2021 год

Буклет	Название	Описание
Резидент	Налоговые формы штата Мэриленд и местные налоговые формы и инструкции	Инструкции по подаче налогов штата и местных подоходных налогов для резидентов штата Мэриленд, работающих полный или неполный год.
Нерезидент	Налоговые формы Мэриленда для нерезидентов	Инструкция по подаче декларации по НДФЛ для физических лиц-нерезидентов.
Доверенное лицо	Инструкции штата Мэриленд для доверенных лиц	Инструкции по подаче фидуциарных деклараций по подоходному налогу.
Требования штата Мэриленд к удержанию налога при продаже или передаче недвижимого имущества и связанного с ним личного имущества нерезидентами	Требования штата Мэриленд к удержанию налога при продаже или передаче недвижимого имущества и связанного с ним личного имущества нерезидентами	Инструкции для нерезидентов, которые должны подавать формы MW506NRS, MW506AE, MW506R и MW508NRS для определения и сбора подоходного налога, подлежащего удержанию при продаже имущества, расположенного в Мэриленде и принадлежащего нерезидентам.

Открытие налогового сезона 2022 г.

Открытие сезона подачи налоговых деклараций 2022 г.

Налоговое управление США начало принимать все налоговые декларации по налогу на прибыль, подлежащие определению.

Мэриленд начал принимать все декларации по налогу на прибыль на Подлежит уточнению.

IRS начнет принимать все индивидуальные налоговые декларации 24.01.22.

Мэриленд начнет принимать все индивидуальные налоговые декларации 24/01/22.

Требование налоговых кредитов на прибыль от бизнеса

Заявление о налоговом кредите на прибыль от бизнеса

Для налоговых периодов, начинающихся после 31 декабря 2012 г., вы должны подать свою налоговую декларацию в электронном виде, чтобы получить налоговый кредит для бизнеса, если вы не подадите отказ от требования электронной подачи. Чтобы запросить отказ от подачи формы 500CR в электронном виде, вы должны подать заполненную форму 500CRW об отказе от подачи формы 500CR в электронном виде, которая должна быть приложена к форме 500CR при подаче декларации.

Начиная с 2015 налогового года, некоторые налогоплательщики-физические лица могут по своему выбору подать заявку на налоговый кредит на инвестиции в сообщества и/или налоговый кредит Endow Maryland в форме Мэриленда 502CR и, таким образом, избежать требования электронной подачи документов. Прочтите инструкции к форме 502CR, чтобы узнать, имеете ли вы право участвовать в этих выборах.

Крайний срок подачи Местные офисы обслуживания налогоплательщиков

Местные отделения обслуживания налогоплательщиков

Офисы обслуживания налогоплательщиков будут работать с 8:30.м. до 16:30 с понедельника по пятницу только по предварительной записи. Чтобы записаться на прием в одном из наших филиалов, воспользуйтесь расписанием встреч по адресу https://www.marylandtaxes.gov/locations.php. Наши филиалы помогут налогоплательщикам бесплатно заполнить и подать в электронном виде формы подоходного налога штата Мэриленд. Пожалуйста, принесите любые заявления W-2 или другие заявления об удержании налога, такие как 1099, которые у вас есть, вместе с вашей заполненной федеральной налоговой декларацией.

Налогоплательщики могут получить помощь по телефону.

Обращение в Службу налогоплательщиков за помощью во время налогового сезона

Контролер штата Мэриленд предлагает расширенные часы поддержки по телефону для ТЕКУЩЕГО ГОДА по подоходному налогу с населения с 1 февраля по 18 апреля. Помощь будет доступна с 8:30 до 19:00 с понедельника по пятницу, за исключением государственных праздников. С нами можно связаться по телефону 410-260-7980 (центральный штат Мэриленд) или 1-800-MD TAXES (за пределами центрального штата Мэриленд). В качестве альтернативы помощи по телефону вы можете отправить электронное письмо по адресу taxhelp@marylandtaxes.правительство .

После 18 апреля мы вернемся к нашему обычному графику: с понедельника по пятницу с 8:30 до 16:30. кроме государственных праздников.

Новые налоговые ставки

Изменения местных налоговых ставок. Повышения местных налоговых ставок на 2021 налоговый год не предусмотрено, однако два округа (Сент-Мэри и Вашингтон) снизили свои местные ставки на 2022 календарный год.Щелкните здесь, чтобы просмотреть полный список текущих городских и местных налоговых ставок.

Освобождения и вычеты

Не было никаких изменений, затрагивающих личные льготы по налоговым декларациям Мэриленда.

Личная сумма освобождения. Сумма освобождения в размере 3 200 долларов США начинает постепенно отменяться, если ваш федеральный скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США (150 000 долларов США для совместных налогоплательщиков).Освобождение в размере 3200 долларов полностью отменяется, когда доход превышает 150 000 долларов (200 000 долларов для совместных налогоплательщиков). См. Инструкцию 10 в буклете по налогам для резидентов, чтобы узнать о сниженных суммах, или просмотрите страницу «Определите свои льготы по налогу на доходы физических лиц». Дополнительное освобождение в размере 1000 долларов остается прежним для возраста и слепоты.

Зависимая форма 502B — потребуется приложить к формам 502, формам 505 и формам 515, чтобы определить, на какие льготы вы имеете право претендовать.

Стандартный вычет

. Стандартный вычет за 2021 налоговый год составляет максимальную сумму в размере 2350 долларов США для налогоплательщиков-единоличников и до 4700 долларов США для главы семьи, пережившего супруга и налогоплательщиков, подающих совместную декларацию.

Ограничение постатейных вычетов — штат Мэриленд следует новому федеральному налоговому законодательству, чтобы приостановить действие порога ограничения постатейных вычетов (Pease Limitation). Это означает, что налогоплательщики с высокими доходами не обязаны уменьшать свои постатейные вычеты, используя таблицу постатейных вычетов, использовавшуюся в предыдущие годы.

Должен ли я принимать стандартные вычеты или детализировать? — Федеральная налоговая реформа 2017 года значительно повысила федеральный стандартный вычет. Согласно действующему законодательству Мэриленда, если вы принимаете стандартные вычеты на федеральном уровне, вы не можете перечислять на уровне штата Мэриленд. Вы можете воспользоваться федеральным стандартным вычетом, хотя это может уменьшить ваши обязательства по федеральному налогу, но может привести к увеличению ваших обязательств по подоходному налогу в штате Мэриленд. Счетная палата рекомендует вам заполнить свои налоговые декларации по обоим методам вычета и сравнить результаты стандартного вычета с разбивкой ваших вычетов, чтобы увидеть, какой метод вызывает наименьшие общие налоговые обязательства.

Ограничение на вычет налогов штата и местных налогов. Федеральная налоговая реформа ограничила сумму, которую вы можете вычесть из налогов штата и местных налогов. Вы не можете требовать более 10 000 долларов США (5 000 долларов США для регистрации брака отдельно) в качестве уплаченных вами государственных и местных налогов. Новое федеральное ограничение влияет на вашу декларацию в штате Мэриленд, поскольку вы должны добавить сумму подоходного налога штата, которую вы указали в качестве федеральных постатейных вычетов. Доплата ограничена суммой в 10 000 долларов США (5 000 долларов США при подаче заявления о браке отдельно) и указывается в строке 17b формы 502 штата Мэриленд.Мэриленд примет любое разумное толкование ограничения, указанного в строке 17b. Разумное толкование закона включает следующий пример: вы, единоличный податель, заплатили 8000 долларов США в виде налога на недвижимость и 4000 долларов США в виде подоходного налога штата Мэриленд, Мэриленд примет добавление подоходного налога штата в размере 2000 долларов США по строке 17b. В этом примере налоги на недвижимость составляют 8 000 долларов США из вашего лимита в 10 000 долларов США, и только 2 000 долларов США необходимо добавить обратно в качестве подоходного налога штата.

Налоговые формы, инструкции и буклеты

Налоговые буклеты для резидентов содержат как налоговые формы, так и инструкции для каждой основной формы.Налоговые формы на веб-сайте доступны отдельно от инструкций для резидентов и нерезидентов.

Все наши налоговые формы были переформатированы, чтобы обеспечить более удобочитаемость при подаче бумажных форм. Этот формат увеличил количество страниц некоторых налоговых деклараций. Убедитесь, что вы приложили все страницы вашего возврата, чтобы обеспечить правильную обработку вашего возврата.

Налоговые формы и инструкции в Интернете. Налоговые формы и инструкции для налогоплательщиков-физических лиц и предприятий доступны здесь в Интернете по адресу Налоговые формы и инструкции штата Мэриленд (для юридических и физических лиц).
Налоговые буклеты в библиотеках. Мы предоставили ограниченное количество налоговых буклетов ряду библиотек по всему штату, которые запросили их.
Налоговые буклеты в отделах обслуживания налогоплательщиков контролера — Налоговые буклеты доступны во всех наших местных офисах обслуживания налогоплательщиков.
Запрос налоговой книжки — Налогоплательщики могут запросить налоговую книжку резидента или нерезидента, позвонив по телефону (410) 260-7951 или по электронной почте по адресу taxforms@marylandtaxes.правительство

Вычитания

Увеличенное исключение пенсии — Максимальное исключение пенсии в Мэриленде, которое доступно соответствующим налогоплательщикам в возрасте 65 лет и старше; полностью и навсегда нетрудоспособны; или иметь супруга, который полностью и постоянно нетрудоспособен, увеличен до 34 300 долларов США в 2021 налоговом году.

Исключение пенсии для квалифицированного пенсионного сотрудника исправительного учреждения, сотрудника правоохранительных органов или сотрудников пожарных, спасательных или аварийных служб — в соответствии с законопроектом 296 Палаты представителей (законы 2018 г.), исключение пенсии для вышедшего на пенсию сотрудника правоохранительных органов или персонала пожарных, спасательных или аварийных служб расширил право на пенсионный доход сотрудников исправительных учреждений.Вычет до 15 000 долларов для проживающих на пенсии сотрудников правоохранительных органов, пожарных, спасателей и аварийно-спасательных служб в возрасте не менее 55 лет, которые (1) были наняты штатом, политическим подразделением штата или федеральным правительством, и (2 ) получают пенсионный доход, связанный с их вышеуказанной работой. Физическое лицо не может претендовать одновременно на это вычитание и стандартное исключение пенсии.

Обновления модификации вычитания для налогового года 2021:

На 2021 налоговый год было введено четыре новых вычета. Однако в некоторые из них были внесены изменения.

Кодовая буква ww. Сберегательный счет первого покупателя жилья . Квалифицированное лицо может вычесть до 5000 долларов США в год из суммы, внесенной на указанный сберегательный счет для тех, кто впервые покупает жилье, плюс прибыль, включая проценты и другие доходы от основной суммы долга, на таком счете. Сберегательный счет покупателя жилья, впервые приобретающего жилье, должен быть открыт исключительно с целью оплаты или возмещения приемлемых расходов на покупку дома в штате.Вычет может быть заявлен на период, не превышающий 10 лет, а общий доход не может превышать 50 000 долларов США в течение этого 10-летнего периода.
Кодовая буква хх. Сумма пожертвований определенных одноразовых подгузников, определенных средств гигиены и определенных денежных подарков, сделанных налогоплательщиком в течение налогового года определенным квалифицированным благотворительным организациям, зарегистрированным в Контролере. Чтобы претендовать на это вычитание, вы должны ввести сумму пожертвования и название каждой квалифицированной благотворительной организации, которой было сделано пожертвование.Контролер может проверить пожертвование с квалифицированной благотворительной организацией.
Кодовая буква гг. Сумма пособия по безработице, указанная в 1099-G, поле 1, которая была включена в ваш FAGI для квалифицированных налогоплательщиков. Вы можете найти инструкции по проверке того, имеете ли вы право на это вычитание, на странице 12 брошюры о подоходном налоге для жителей штата Мэриленд за 2021 год.
Кодовое письмо zz Сумма выплаты субсидии на борьбу с коронавирусом, ссуды на помощь и любой части ссуды, которая была прощена.Вы можете найти список подходящих программ грантов и кредитов штата Мэриленд здесь.

Также было несколько модификаций.

Кодовая буква va. Увеличение существующей максимальной суммы до 6 500 долларов США для существующей программы сокращения численности персонала добровольных пожарных, спасательных и неотложных медицинских служб достопочтенного Луи Л. Гольдштейна.
Ставка за использование автомобиля в благотворительных целях по форме 502V снижена до 56 центов.
Кодовое письмо oo., теперь включает Полицию национального столичного парка Мэриленда или Полицию Санитарной комиссии пригородов Вашингтона.

Изменения отдельных налогоплательщиков

Изменения индивидуальных налогоплательщиков

Снижение процентной ставки : Проценты уплачиваются по ставке 9,5% годовых или 0,7916% в месяц за любой месяц или часть месяца, когда уплачивается налог после первоначальной даты уплаты налога за 2021 год, но до января 1, 2023.Чтобы получить помощь в расчете процентов по налогу, уплаченному 1 января 2023 г. или позднее, щелкните здесь или посетите веб-сайт Контролера. Внесите проценты, причитающиеся к уплате, в соответствующую строку налоговой декларации.
Обновленная форма 502CR , часть CC, строка 9: если вы являетесь бенефициаром траста или соответствующего подраздела Если траст принял решение об уплате налога, взимаемого с распределяемых или пропорциональных долей членов, вы можете иметь право на зачет вашей доли этого налога.Введите сумму в этой строке и приложите График K-1 штата Мэриленд (504) для траста.
Если вы являетесь членом PTE (транзитной организации), которая приняла решение платить налог, взимаемый с распределяемых или пропорциональных долей участников, вы можете иметь право на зачет вашей доли этого уплаченного налога. Введите сумму в эту строку и приложите Приложение K-1 штата Мэриленд (форма 510), выданное вам.
Многие налоговые органы штата, в том числе Мэриленд, запрашивают дополнительную информацию в целях борьбы с налоговым мошенничеством с использованием украденных личных данных и защиты вас и вашего возмещения налогов. Если у вас и вашего супруга есть водительские права или удостоверение личности государственного образца, предоставьте запрашиваемую информацию из них. Возврат не будет отклонен, если вы не предоставите водительские права или удостоверение личности государственного образца. Если вы предоставите эту информацию, это может помочь идентифицировать вас как налогоплательщика .

Изменения в налогоплательщиках бизнеса

Изменения налогоплательщика бизнеса

Распределение единого фактора продаж: Для распределения доходов штату для целей корпоративного подоходного налога формула распределения единого фактора продаж была обновлена для 2021 налогового года.

Новые модификации вычитания: есть одно новое вычитание на 2021 год. Нажмите здесь для получения дополнительной информации

Изменения в налоговых льготах для предприятий

Налоговые кредиты: имеется один новый возвращаемый кредит. Нажмите здесь для получения дополнительной информации
Законопроект Сената 0160, Закон от 2021 г. . Этот законопроект продлевает срок действия Программы налоговых льгот для инвестиций в кибербезопасность на два года, до 30 июня 2025 г., и расширяет применимость программы к технологическим компаниям, а не только к компаниям, занимающимся кибербезопасностью. .Программа и ее резервный фонд соответственно переименовываются. Кредит будет называться «Налоговый кредит на стимулирование инвестиций в инновации».
Законопроект Палаты представителей 0495 / Законопроект Сената 0578, Закон 2021 г. — этот законопроект изменяет положение об автоматическом разделении на один год. Начиная с 2021 налогового года, автоматическое разделение также применяется к любому налоговому году, предшествующему календарному году, в котором вводится поправка, когда Контролер определяет, что федеральное изменение окажет влияние как минимум на 5 миллионов долларов в финансовом году, предшествующем календарному году, в котором поправка вступает в силу.
Законопроект Сената № 19, Законы 2021 г. — Этот законопроект изменяет некоторые квалификационные требования и снижает процентное значение налоговой льготы по стимулированию инвестиций в биотехнологии.
Законопроект Сената № 186, Законы 2021 г. — Этот законопроект устанавливает расширенную налоговую скидку на создание рабочих мест для найма квалифицированного ветерана и расширяет право на участие в программе для малых предприятий, которые нанимают квалифицированного ветерана.Законопроект также отменяет налоговую льготу по найму наших ветеранов.
Законопроект Сената 196, Законы 2021 г. — Этот законопроект изменяет существующую Программу налоговых льгот на исследования и разработки, исключая базовую льготу, ограничивая максимальную сумму налоговой льготы и определяя чистые балансовые активы для целей определения права малого бизнеса.
Законопроект Палаты представителей 711 / Законопроект Сената 622, Законы 2021 г. — Этот законопроект позволяет вычесть до 1000 долларов США за определенные соответствующие подгузники, средства гигиены или денежные пожертвования банкам подгузников или другим квалифицированным благотворительным организациям со стороны налогоплательщиков в данный календарный год.
Законопроект Сената 885, Законы 2021 г., Законы 2021 г. — Этот законопроект создает возмещаемый налоговый кредит в размере 20% затрат на восстановление и новое строительство для соответствующего проекта каталитической ревитализации. Соответствующий проекту каталитической ревитализации определяется как существенный ремонт собственности, ранее принадлежавшей правительству штата или федеральному правительству, которая ранее использовалась в качестве колледжа, школы K-12, больницы, психиатрического учреждения или военного учреждения.
Законопроект Палаты представителей 1279 / Законопроект Сената 778, Законы 2021 г. — Этот законопроект изменяет существующую Программу зоны стратегических предприятий (RISE) региональных учреждений путем создания программы помощи в аренде, создания Фонда стратегических предприятий региональных учреждений, усиления стимулов для инвестиций в биотехнологии и кибербезопасности. налоговые льготы, ограничивающие размер зоны и ограничивающие существующие льготы по подоходному налогу и налогу на имущество для предприятий, расположенных в зоне RISE до 1 января 2023 года.

Налоговые профессиональные изменения

См. последний обновленный список утвержденных поставщиков программного обеспечения eFile для частных лиц и предприятий.

Щелкните здесь для получения дополнительной информации о новых налоговых льготах для бизнеса.

Индивидуальный подоходный налог — Налоговая комиссия штата Айдахо

Индивидуальный подоходный налог

налог.idaho.gov/indit

Вы должны подать налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу в штат Айдахо, если вы являетесь одним из следующих лиц:

Житель Айдахо
Житель штата Айдахо, проживающий неполный год и имеющий доход из источников штата Айдахо или доход, полученный в период проживания в штате Айдахо
Нерезидент штата Айдахо с доходом из источников в штате Айдахо

См. «Требования к файлу» ниже.

Просмотрите эти ресурсы для получения более подробной информации:

Подача документов

Вы можете подать документы в электронном виде, сэкономив время и почтовые расходы.

Эти пакеты налогового программного обеспечения позволяют вам подготовить и подать в электронном виде ваши федеральные налоговые формы и формы индивидуального подоходного налога штата Айдахо для бесплатно, если вы соответствуете определенным критериям.

Если вы не соответствуете требованиям для бесплатной подачи или не хотите использовать налоговое программное обеспечение:

Нужно больше времени на файл? Посмотрите, соответствуете ли вы требованиям. Прочтите наше руководство по действительным расширениям для подачи.

Возврат

Вы должны подать декларацию в течение трех лет после первоначальной даты ее подачи (часто 15 апреля), в противном случае любой возврат, причитающийся вам за эту декларацию, истечет. Вы все равно должны подать налоговую декларацию, если она превышает трехлетний срок, но мы не сможем вернуть деньги.

Отчеты с поправками

Дважды проверьте свою налоговую декларацию, прежде чем отправлять ее по почте или подавать через онлайн-сервис электронной подачи. ( Примечание: Исправленная декларация может задержать завершение обработки других деклараций.)

Если вам нужно исправить ранее поданную декларацию, выполните следующие действия, чтобы подать исправленную декларацию:

Проверьте, какую декларацию вы подали изначально — форму 40 или форму 43.Загрузите пустую копию.
Установите флажок ИЗМЕНЕНО в верхней части пустой декларации.
Заполните декларацию так, как она должна была быть заполнена.
Приложите объяснение, почему вы вносите изменения в декларацию.
При необходимости включите копии форм или графиков, отсутствующих в исходной документации.
Если в вашу федеральную налоговую декларацию были внесены поправки, приложите копию формы 1040X.
Отправьте по почте измененную налоговую декларацию, любую сопроводительную документацию и любую оплату в связи с:
Налоговая комиссия штата Айдахо, почтовый ящик 56, Бойсе ID 83756-0056.

Требование к файлу

Вы должны подать заявление, если ваш валовой доход превышает определенную сумму (см. ниже). Валовой доход означает весь доход из всех источников до применения расходов или вычетов. Этот доход включает в себя заработную плату, проценты, арендную плату, дивиденды, прибыль от продажи собственности и валовой доход от бизнеса.

Прочтите наше руководство по источнику дохода в штате Айдахо и наши инструкции по подоходному налогу (см. следующий раздел) для получения дополнительной информации.

Жители Айдахо

Форма 40 — это налоговая декларация штата Айдахо для резидентов штата Айдахо.Инструкция находится в отдельном файле.

Резиденты Айдахо должны подать заявление, если их валовой доход за 2021 составляет не менее:

Single — под возрастом 65	$ 12,550	$ 12,550
Single — Возраст 65 или старше	$ 14 250216	$ 14 250216
	$ 5
$ 5
По возрасту 65	$ 25 1000217	$ 25 1000217	$ 25 1000207	г. По возрасту 65	$ 18 800	$ 18 800

Глава домохозяйства — возраст 65 или старше	$ 20 500
квалификационные вдовы (ER) — в возрасте до 65	$ 25 1000216 квалификационные вдовы (ER) — возраст 65 или старший	26 450 долларов

Возраст на последний день 2021 .

Жители Айдахо, проживающие неполный год

Форма 43 — это декларация о подоходном налоге штата Айдахо для резидентов штата Айдахо, проживающих в течение неполного года. Инструкция находится в отдельном файле.

Жители Айдахо, проживающие неполный год, должны подать заявление, если их общий валовой доход из следующих источников в совокупности превышает 2500 долларов США:

Все источники при проживании в Айдахо
Доход из источника в Айдахо в период пребывания в качестве нерезидента

Нерезиденты

Форма 43 представляет собой декларацию о подоходном налоге в штате Айдахо для нерезидентов с доходом из источников в штате Айдахо. Инструкция находится в отдельном файле.

Нерезиденты штата Айдахо должны подать заявление, если их общий валовой доход из источников в штате Айдахо превышает 2500 долларов США.

Подробные примеры см. в наших руководствах по статусу проживания в Айдахо и источнику дохода в Айдахо.

Налоговые ставки

Ставки подоходного налога варьируются от 1% до 6,5% на налогооблагаемый доход штата Айдахо. Индивидуальный подоходный налог дифференцирован. Это означает, что в Айдахо более высокие доходы облагаются налогом по более высокой ставке.

Ведение записей

Храните копии своих налоговых деклараций и всей подтверждающей документации не менее семи лет.

Законы и правила

Узнайте больше о индивидуальном подоходном налоге в Айдахо:

Последнее обновление страницы: 28 октября 2021 г. Последнее полное рассмотрение страницы: 9 октября 2019 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговое законодательство сложное и регулярно меняется. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и достоверную информацию. Но некоторая информация может содержать технические неточности или опечатки.Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.
Ставки подоходного налога и личные надбавки
Размер подоходного налога, который вы платите в каждом налоговом году, зависит от:
какая часть вашего дохода превышает ваше личное пособие
какая часть вашего дохода попадает в каждую налоговую группу
Некоторые доходы не облагаются налогом.
Текущий налоговый год с 6 апреля 2021 года по 5 апреля 2022 года.
Ваше необлагаемое налогом личное пособие
Стандартное личное пособие составляет 12 570 фунтов стерлингов, что является суммой дохода, с которого вы не должны платить налог.
Ваше личное пособие может быть больше, если вы запрашиваете пособие по браку или пособие для слепых. Он меньше, если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов.
Ставки и диапазоны подоходного налога
В таблице показаны налоговые ставки, которые вы платите в каждой группе, если у вас есть стандартное личное пособие в размере 12 570 фунтов стерлингов.
Лента Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
Личное пособие До 12 570 фунтов стерлингов 0%
Базовая ставка от 12 571 до 50 270 фунтов стерлингов 20%
Более высокая ставка от 50 271 до 150 000 фунтов стерлингов 40%
Дополнительная ставка свыше 150 000 фунтов стерлингов 45%
Вы также можете увидеть тарифы и диапазоны без личного пособия. Вы не получаете индивидуальное пособие на налогооблагаемый доход свыше 125 140 фунтов стерлингов.
Если вы работаете или получаете пенсию
Проверьте свой подоходный налог, чтобы увидеть:
ваше личное пособие и налоговый код
сколько налогов вы заплатили в текущем налоговом году
сколько вы, вероятно, будете платить до конца года
Прочие надбавки
У вас есть необлагаемые налогом льготы на:
Вы также можете иметь необлагаемые налогом льготы на:
Узнайте, имеете ли вы право на торговые и имущественные льготы.
Вы платите налог на любые проценты, дивиденды или доход сверх ваших пособий.
Уплата подоходного налога за вычетом
Вы можете потребовать льготы по подоходному налогу, если вы имеете на них право.
Если вы состоите в браке или состоите в гражданском партнерстве
Вы можете подать заявку на пособие по браку, чтобы уменьшить налог вашего партнера, если ваш доход меньше стандартного личного пособия.
Если вы не претендуете на пособие по браку и вы или ваш партнер родились до 6 апреля 1935 года, вы можете претендовать на пособие для супружеской пары.
Штат Флорида.com | Налоговый справочник Флориды
Налоги Флориды — краткий обзор
Основные налоги, взимаемые во Флориде, включают налог с продаж и налог на использование, нематериальный налог и корпоративный подоходный налог . Информацию об этих и дополнительных налогах можно найти в списке ниже. Во Флориде нет налога на доходы физических лиц .
Налог с продаж во Флориде: Ставка налога с продаж во Флориде составляет 6%.
Налог штата Флорида: во Флориде нет подоходного налога штата.
Корпоративный подоходный налог во Флориде: Корпорации, которые ведут бизнес и получают доход во Флориде, должны подать декларацию о корпоративном подоходном налоге (если они не освобождены от налогов).
Налог на недвижимость Флориды: Налог на недвижимость Флориды основан на рыночной стоимости на 1 января того же года.
Объяснение налогов во Флориде
По данным независимой исследовательской организации Tax Foundation, на протяжении десятилетий во Флориде была одна из самых низких налоговых ставок в стране. В 2013 году Флорида займет пятое место по величине налоговой нагрузки на своих жителей и предприятия.Но не все налоги одинаковы, и государство собирает их разными способами, о чем жители должны знать.
Подоходный налог
Низкое налоговое бремя Флориды связано с отсутствием подоходного налога, что делает ее одним из семи таких штатов в США. Конституция штата запрещает такой налог, хотя жители Флориды по-прежнему должны платить федеральный подоходный налог.
Налог на наследство
Во Флориде также не взимается налог на наследство или налог на наследство. Никакая часть того, что завещано отдельному лицу, не достается государству.
Налог на нематериальные активы
Жителям Флориды больше не нужно платить государству налоги на нематериальные товары, такие как инвестиции. Закон, требующий этого налога, был отменен в 2007 году.
Налог с продаж
Штат взимает налог в размере 6% с продажи или аренды товаров, за некоторыми исключениями, такими как продукты и лекарства. Кроме того, округа могут взимать местные налоги сверх суммы штата, и большинство из них так и делают: в 2012 году 55 из 67 округов Флориды добавили местный налог с продаж к налогу штата.Самая высокая сумма, добавленная к налогу с продаж, составила 1,5% в 7 округах в 2012 году, в результате чего общий налог с продаж в этих округах составил 7,5%; в 2013 году число округов увеличится до 8. Полный список дополнительных ставок налога с продаж по округам можно найти в Департаменте доходов штата Флорида: http://dor.myflorida.com/Pages/forms_index.aspx
Use Tax
Налог штата с продаж необходимо платить за покупки в Интернете или другие покупки за пределами штата, даже если налог не взимался во время покупки или взимался по ставке меньше, чем ставка налога с продаж и использования во Флориде. Хотя это включает в себя налогооблагаемые товары, купленные во Флориде, в основном это относится к товарам, купленным за пределами штата, которые были ввезены или доставлены. Жители Флориды обязаны сообщать об этих продажах и лично платить налог на использование.
Налог на имущество
Хотя правительство штата не собирает никаких налогов на имущество, местные органы власти получают большую часть своего финансирования за счет этих налогов. Эти ставки оцениваются на местном уровне и могут варьироваться в зависимости от округа, и они основаны на стоимости имущества.Налоги на недвижимость во Флориде одни из самых высоких в стране, хотя есть несколько исключений, чтобы попытаться облегчить нагрузку на некоторых флоридцев.
Освобождение от налога на имущество
Освобождение от уплаты налога на недвижимость доступно для основного места жительства во Флориде. Эти льготы могут быть доступны до 50 000 долларов США. Однако ко всем налогам применяются только первые 25 000 долларов этого освобождения. Оставшиеся 25 000 долларов относятся только к налогам, не связанным со школой.
Льготы для вдов (вдовцов) в размере 500 долларов США предоставляются вдовам и вдовцам, не вступившим в повторный брак.Если вы были в разводе на момент смерти вашего бывшего супруга, вы не имеете права на это освобождение.
Исключения для пенсионеров доступны на http://dor.myflorida.com/dor/property/forms/current/dr501sc.pdf только в некоторых округах и городах. Они оцениваются до 50 000 долларов для жителей в возрасте 65 лет и старше, чей валовой доход ниже 20 000 долларов в долларах 2001 года с поправкой на инфляцию. Это освобождение является дополнением к исключению Homestead.
Льготы для слепых в размере 500 долларов США доступны для жителей Флориды, которые официально являются слепыми.
Исключения по полной и постоянной инвалидности доступны для домовладельцев с полной и постоянной инвалидностью. Парализованные, которые используют свою собственность в качестве усадьбы, освобождаются от всех налогов на недвижимость. Другие, которые должны использовать инвалидное кресло для передвижения или являются слепыми по закону и имеют валовой доход ниже 14 500 долларов в долларах 1991 года с поправкой на инфляцию, также могут быть освобождены от всех налогов на имущество.
Ветераны Исключения существуют в различных формах.
Ветеран, признанный инвалидом на 10% или более в связи с военными действиями или мероприятиями, связанными со службой, может заработать дополнительное освобождение в размере 5000 долларов США на любое принадлежащее им имущество.
Уволенный с отличием ветеран, который является полностью и навсегда инвалидом или нуждается в инвалидном кресле для передвижения в связи со своей службой, может быть освобожден от всех налогов на имущество. В некоторых случаях это пособие может быть передано пережившему супругу.
Уволенные с отличием ветераны-инвалиды в возрасте 65 лет и старше, проживавшие во Флориде на момент поступления на военную службу, могут иметь право на дополнительное освобождение. Инвалидность должна быть постоянной и должна быть получена в результате прохождения военной службы. Налог на недвижимость будет снижен в зависимости от процента инвалидности.
Военнослужащие, дислоцированные в течение последнего календарного года, могут получить освобождение в зависимости от процента времени в течение года, когда они были дислоцированы.
Другие налоги
Флорида собирает налоги на многие другие товары и услуги, за которые платят жители. Документарные гербовые сборы начисляются на документы, которые передают проценты на недвижимость во Флориде, такие как гарантийные документы и документы об отказе от претензий.Дополнительные налоги взимаются за топливо, табачные изделия, услуги связи и многое другое. Полный отчет о налогах, взимаемых во Флориде, см. на веб-сайте Департамента доходов Флориды.
Корпоративный подоходный налог
Хотя физические лица не обязаны платить подоходный налог, это не относится ко всем видам бизнеса во Флориде. Корпорации и юридические лица, которые ведут бизнес или зарабатывают или получают доход во Флориде, в том числе корпорации за пределами штата, должны подавать декларацию о подоходном налоге с предприятий во Флориде, если они не освобождены от налогов.Они должны подать декларацию, даже если налог не уплачивается. Индивидуальные предприниматели, физические лица, имущество умерших и завещательные трасты освобождаются от налога и не обязаны подавать декларацию. Корпорации типа S обычно также освобождаются от уплаты налога, если только они не обязаны платить федеральный подоходный налог. Ставка корпоративного подоходного налога во Флориде составляет 5,5%.
Для получения дополнительной информации о видах бизнеса во Флориде нажмите здесь.
Налог на повторную занятость (ранее Налог на безработицу)
Правомочные предприятия также должны платить налог на повторную занятость.Ранее называвшийся налогом на безработицу, а затем переименованный в 2012 году, этот налог используется для предоставления частичного временного дохода работникам, которые потеряли работу не по своей вине и которые могут и готовы работать.
Налоговая информация и помощь
Налог на услуги связи
Поиск ставок налога на связь по адресу
Коммерческая налоговая информация (все предприятия)
Новые предприятия, отчеты о новых наймах, налоговая информация о некоммерческих организациях, удаленная торговля, регистрация & Документы, Сертификаты перепродажи, Карты налоговых льгот с продаж, Контакты и онлайн-сервисы.
Ведение бизнеса во Флориде — все виды регистрации бизнеса, лицензирования и получения разрешений.
Возможности для бизнеса во Флориде | Налоговые последствия

Корпоративные доходные налоговые данные (Корпорации)
Документальный отметки
Налог на недвижимость
Усадьба налога
Процесс-завещание — Флорида Процесс и администрация SENTATES
Файл Florida налоговые декларации (онлайн-подача)
Флорида налоговая информация (новые жители)

Освобождение Homestead
Нематериальный налог
Услуги внутреннего дохода (IRS)
Некоммерческие организации
Местный деловой налог (ранее профессиональный налог на лицензию) Информация
внегосударственных покупок
Полномочия
Оценщики недвижимости (по графству)
Налогов на недвижимость
77 Оценщики недвижимости (по графству) , Сборщики налогов (по округам), Освобождение усадьбы ion, льготы (прочее), налоговая информация о мобильных домах, налоговая оценка и ставки ограничения дохода
Рассчитайте налог на недвижимость
Свидетельство об уплате налога с продаж
Информация о налоге с продаж (налог с продаж и использование) ‘s
Флорида общая ставка налога с продаж составляет 6%
Дополнительная информация (Руководство по налогам с продаж и использования для владельцев бизнеса — PDF)
Местный вариант налога с продаж (налог округа на усмотрение с продаж)
Тарифная карта налога с продаж (таблицы для расчета налогов)
Материальное личное имущество Налоги (предприятия)
Руководство по оценке
Сборщики налогов (отделения по округам)
Отделения по сбору налогов во Флориде
Налоговые формы
Налоги, в которые уплачиваются77 юрисдикции (по адресам) 90 агентство по адресу собственности во Флориде
Дополнительная информация
Возврат налогов
Налоги на туристические объекты 9009 5
Налог на повторную занятость (ранее Налог на безработицу)
Услуги для налогоплательщиков и контакты | Местные офисы
Департамент доходов штата Флорида
Налоговая служба (IRS)
Библиотека налогового права
Билль о правах налогоплательщика
Что ожидать во время аудита
Программа вознаграждения — сообщить об уклонении от налогового законодательства штата
Добровольное раскрытие информации ( Если вы считаете, что у вас есть задолженность по налогам)
Налоговый обзор Флориды
Подписка на публикации, посвященные важным налоговым вопросам, касающимся физических лиц, имущественного планирования, бизнеса и дополнительных тем
Федеральная налоговая информация
Служба внутренних доходов
Законы штата Луизиана о подоходном налоге с населения
Луизиана есть индивидуальный подоходный налог, который как резиденты, так и нерезиденты с доходом, полученным в штате, должны платить каждый год. Ставка налога варьируется от 2 до 6% в зависимости от суммы вашего дохода за вычетом всех налоговых льгот. Решение не платить налоги может привести к обвинению в уклонении от уплаты налогов или налоговом мошенничестве.
В следующей таблице представлены основные сведения о законах о подоходном налоге с населения в Луизиане.
Раздел кода Пересмотренный закон штата Луизиана, раздел 47 – Доходы и налогообложение
Кто должен подавать документы? Закон штата Луизиана требует, чтобы каждый резидент и нерезидент штата Луизиана уплачивал индивидуальный подоходный налог.Резиденты платят налоги со всех полученных доходов, если они проживают в Луизиане не менее 6 месяцев в году или постоянно проживают в Луизиане. Нерезиденты платят налоги только со своего дохода, полученного в Луизиане, будь то недвижимость, услуги или другие деловые операции.
Корпорации и отечественные или иностранные инвестиционные фонды недвижимости также облагаются налогом на чистую прибыль, полученную в штате. Однако товарищества не облагаются налогом. Вместо этого отдельные партнеры в партнерстве должны подавать индивидуальные подоходные налоги.
Совместная подача документов на супругов Супруги могут подать вместе.
Налоговая ставка Ставка подоходного налога штата Луизиана для физических лиц составляет:
2% на первые 12 500 долларов чистого дохода сверх суммы любых применимых налоговых льгот
4% на следующие $37 500 чистой прибыли
6% от любой чистой прибыли свыше $50 000 чистой прибыли
Совместные налоговые декларации супругов облагаются налогом по:
2% на первые $25 000 чистой прибыли сверх суммы применимых налоговых кредитов
4% на следующие $75 000 чистой прибыли
6% от любой чистой прибыли свыше 100 000 долларов чистой прибыли
Вычитаемый федеральный подоходный налог Да, Луизиана разрешает вычет 100% уплаченного федерального подоходного налога после всех кредитов (которые не включают переплаты за предыдущие годы).
Федеральный доход, используемый в качестве основы Да, в штате Луизиана индивидуальный подоходный налог штата основывается на доходах и правилах, которые используются для федерального подоходного налога. Это должно упростить уплату налогов физическими лицами.
Примечание: Законы штатов всегда могут быть изменены путем принятия нового законодательства, постановлений судов высшей инстанции (включая федеральные решения), голосования и другими способами. Хотя мы стремимся предоставлять самую последнюю доступную информацию, обратитесь к юристу или проведите собственное юридическое исследование, чтобы проверить законы штата, которые вы изучаете.
Исследуйте Закон
Связанные ресурсы
Позвольте местному налоговому специалисту помочь вам с подоходным налогом
В зависимости от решений, которые вы принимаете, налоги могут подразумевать либо большие возможности, либо огромную ответственность.